税务会计（修订本） 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

　　本书以*税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出9个工作项目作为主要教学内容。为培养应用型、技能型财税专业人才，《税务会计》采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解以外，均由“情境认知”、“情境辨析”、“情境案例” 、“情境技能训练”、“课后技能训练”等部分构成。

本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

项目1  税务会计工作流程

  任务1.1  税务会计基础

    ◇1.1.1  税收的性质

    ◇1.1.2  税法的构成要素

    ◇1.1.3  税务会计概述

  任务1.2  税务登记

    ◇1.2.1  税务登记的流程

    ◇1.2.2  开业登记

    ◇1.2.3  变更登记

    ◇1.2.4  注销登记

    ◇1.2.5  停业复业登记

    ◇1.2.6  外出经营报验登记

    ◇1.2.7  税务登记验证、换证

    ◇1.2.8  增值税一般纳税人的认定

  任务1.3  账证管理

    ◇1.3.1  涉税账簿的设置

    ◇1.3.2  发票的领购

    ◇1.3.3  发票的开具

    ◇1.3.4  账证的保管

  任务1.4  纳税申报

    ◇1.4.1  纳税申报概述

    ◇1.4.2  纳税申报方式

    ◇1.4.3  纳税申报的具体要求

  任务1.5  税款的征收与缴纳

    ◇1.5.1  税款征收的概念

    ◇1.5.2  税款征收方式

    ◇1.5.3  税款缴纳程序

    ◇1.5.4  税款的减免税程序

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项目2  增值税会计核算与申报

  任务2.1  增值税的概述

    ◇2.1.1  增值税纳税人的确定

    ◇2.1.2  增值税征税范围的确定

    ◇2.1.3  增值税的税率

    ◇2.1.4  增值税优惠政策的运用

    ◇2.1.5  增值税专用发票的使用

  任务2.2  增值税税款的计算

    ◇2.2.1  增值税一般纳税人应纳税额的计算

    ◇2.2.2  增值税小规模纳税人应纳税额的计算

    ◇2.2.3  进口货物增值税应纳税额的计算

  任务2.3  增值税的会计核算

    ◇2.3.1  增值税一般纳税人的会计核算

    ◇2.3.2  小规模纳税人会计核算

    ◇2.3.3  增值税减免的会计核算

    ◇2.3.4  增值税结转及缴纳的会计核算

  任务2.4  增值税出口退(免)税的会计核算

    ◇2.4.1  出口货物免退税政策

    ◇2.4.2  出口货物增值税退税额的计算

    ◇2.4.3  增值税出口货物退(免)税会计核算

    ◇2.4.4  出口货物退(免)税管理

  任务2.5  增值税的纳税申报

    ◇2.5.1  增值税的征收管理

    ◇2.5.2  增值税的纳税申报实务

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项目3  消费税会计核算与申报

  任务3.1  消费税的概述

    ◇3.1.1  消费税纳税人的确定

    ◇3.1.2  消费税征税范围的确定

    ◇3.1.3  消费税的税率

    ◇3.1.4  消费税纳税义务环节

  任务3.2  消费税税款的计算

    ◇3.2.1  直接对外销售应税消费品应纳税额的计算

    ◇3.2.2  自产自用应税消费品的计算

    ◇3.2.3  委托加工应税消费品应纳税额的计算

    ◇3.2.4  进口应税消费品应纳税额的计算

    ◇3.2.5  消费税出口退(免)税应纳税额的计算

  任务3.3  消费税的会计核算

    ◇3.3.1  消费税会计科目的设置

    ◇3.3.2  消费税会计核算实务

  任务3.4  消费税的纳税申报

    ◇3.4.1  消费税的征收管理

    ◇3.4.2  消费税的纳税申报实务

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项目4  营业税会计核算与申报

  任务4.1  营业税的概述

    ◇4.1.1  营业税纳税人的确定

    ◇4.1.2  营业税征税范围的确定

    ◇4.1.3  营业税的税率

    ◇4.1.4  营业税优惠政策的运用

  任务4.2  营业税税款的计算

    ◇4.2.1  营业税计税依据的确定

    ◇4.2.2  营业税应纳税额的计算

  任务4.3  营业税的会计核算

    ◇4.3.1  营业税会计科目的设置

    ◇4.3.2  营业税会计核算实务

  任务4.4  营业税的纳税申报

    ◇4.4.1  营业税的征收管理

    ◇4.4.2  营业税的纳税申报实务

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项目5  企业所得税会计核算与申报

  任务5.1  企业所得税的概述

    ◇5.1.1  企业所得税纳税人的确定

    ◇5.1.2  企业所得税征税对象的确定

    ◇5.1.3  企业所得税的税率

    ◇5.1.4  企业所得税优惠政策的运用

  任务5.2  企业所得税税款的计算

    ◇5.2.1  企业所得税计税依据的确定

    ◇5.2.2  企业所得税应纳税额的计算

    ◇5.2.3  企业所得税的核定征收

    ◇5.2.4  预缴与汇算清缴企业所得税的计算

  任务5.3  资产的税务处理和特别纳税调整

    ◇5.3.1  资产的税务处理

    ◇5.3.2  特别纳税调整

  任务5.4  企业重组的所得税处理

    ◇5.4.1  企业重组定义

    ◇5.4.2  企业重组的一般性税务处理方法

    ◇5.4.3  企业重组的特殊性税务处理方法

  任务5.5  企业所得税的会计核算

    ◇5.5.1  企业所得税会计概述

    ◇5.5.2  资产、负债的计税基础及暂时性差异

    ◇5.5.3  企业所得税会计科目的设置

    ◇5.5.4  递延所得税负债和递延所得税资产的确认和计量

    ◇5.5.5  所得税费用的确认和计量

  任务5.6  企业所得税的纳税申报

    ◇5.6.1  企业所得税的征收管理

    ◇5.6.2  企业所得税的纳税申报实务

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项目6  个人所得税会计核算与申报及扣缴

  任务6.1  个人所得税的概述

    ◇6.1.1  个人所得税纳税人的确定

    ◇6.1.2  个人所得税征税对象的确定

    ◇6.1.3  个人所得税的税率

    ◇6.1.4  个人所得税优惠政策的运用

  任务6.2  个人所得税税款的计算

    ◇6.2.1  工资薪金所得应纳税额的计算

    ◇6.2.2  个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算

    ◇6.2.3  对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算

    ◇6.2.4  劳务报酬所得应纳税额的计算

    ◇6.2.5  稿酬所得应纳税额的计算

    ◇6.2.6  特许权使用费所得应纳税额的计算

    ◇6.2.7  财产租赁所得应纳税额的计算

    ◇6.2.8  财产转让所得应纳税额的计算

    ◇6.2.9  利息、股息、红利、偶然所得和其他所得应纳税额的计算

    ◇6.2.10  个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算

  任务6.3  个人所得税的会计核算

    ◇6.3.1  个人所得税会计科目的设置

    ◇6.3.2  个人所得税会计核算实务

  任务6.4  个人所得税的纳税申报及扣缴

    ◇6.4.1  个人所得税的代扣代缴

    ◇6.4.2  个人所得税的自行申报

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项目7  关税会计核算与申报

  任务7.1  关税的概述

    ◇7.1.1  关税征税对象和纳税人的确定

    ◇7.1.2  关税的税则、税目

    ◇7.1.3  关税的税率

    ◇7.1.4  关税优惠政策的运用

  任务7.2  关税税款的计算

    ◇7.2.1  关税完税价格的确定

    ◇7.2.2  关税应纳税额的计算

  任务7.3  关税的会计核算

    ◇7.3.1  关税会计科目的设置

    ◇7.3.2  进口关税会计核算实务

    ◇7.3.3  出口关税会计核算实务

  任务7.4  关税的征收管理

    ◇7.4.1  进出口货物报关

    ◇7.4.2  关税的申报与缴纳

    ◇7.4.3  关税的强制执行

    ◇7.4.4  关税的退还

    ◇7.4.5  关税的补征和追征

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项目8  其他税会计核算与申报(上)

  任务8.1  城市维护建设税及教育费附加的会计核算与申报

    ◇8.1.1  城市维护建设税及教育费附加的概述

    ◇8.1.2  城市维护建设税及教育费附加的计算与会计核算

    ◇8.1.3  城市维护建设税及教育费附加的纳税申报

  任务8.2  土地增值税的会计核算与申报

    ◇8.2.1  土地增值税的概述

    ◇8.2.2  土地增值税的计算与会计核算

    ◇8.2.3  土地增值税的纳税申报

  任务8.3  房产税的会计核算与申报

    ◇8.3.1  房产税的概述

    ◇8.3.2  房产税的计算与会计核算

    ◇8.3.3  房产税的纳税申报

  任务8.4  资源税的会计核算与申报

    ◇8.4.1  资源税的概述

    ◇8.4.2  资源税的计算与会计核算

    ◇8.4.3  资源税的纳税申报

  任务8.5  城镇土地使用税的会计核算与申报

    ◇8.5.1  城镇土地使用税的概述

    ◇8.5.2  城镇土地使用税的计算与会计核算

    ◇8.5.3  城镇土地使用税的纳税申报

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项目9  其他税会计核算与申报(下)

  任务9.1  耕地占用税的会计核算与申报

    ◇9.1.1  耕地占用税的概述

    ◇9.1.2  耕地占用税的计算与会计核算

    ◇9.1.3  耕地占用税的纳税申报

  任务9.2  印花税的会计核算与申报

    ◇9.2.1  印花税的概述

    ◇9.2.2  印花税的计算与会计核算

    ◇9.2.3  印花税的纳税申报

  任务9.3  契税的会计核算与申报

    ◇9.3.1  契税的概述

    ◇9.3.2  契税的计算与会计核算

    ◇9.3.3  契税的纳税申报

  任务9.4  车船税的会计核算与申报

    ◇9.4.1  车船税的概述

    ◇9.4.2  车船税的计算与会计核算

    ◇9.4.3  车船税的纳税申报

  任务9.5  车辆购置税的会计核算与申报

    ◇9.5.1  车辆购置税的概述

    ◇9.5.2  车辆购置税的计算与会计核算

    ◇9.5.3  车辆购置税的纳税申报

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附录A  “营改增”中的进项税额怎么算？

附录B  “营改增”中应纳税额如何核算？

附录C  “营改增”中差额征税的实务处理

参考文献

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书籍介绍

《"十二五"高职高专规划教材:税务会计》以最新税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出9个工作项目作为主要教学内容。为培养应用型、技能型财税专业人才，《"十二五"高职高专规划教材:税务会计》采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解以外，均由“情境认知”、“情境辨析”、“情境案例”、“情境技能训练”、“课后技能训练”等部分构成。